澳门一肖一码100%准确搜视网货币资金管理制度
为加强学校货币资金的管理,根据《中华人民共和国会计法》和《事业单位财务制度》等法律法规,并按照教育系统的特点制定本制度。
1.货币资金包括库存现金和银行存款等。
2.财务科负责货币资金的日常管理和核算,出纳人员是货币资金管理的直接责任人。
3. 出纳人员应认真执行国家规定的货币资金管理制度,做好货币资金的收支和保管工作。严格把好报销关,保证报销业务手续齐全。
4.出纳人员的库存现金限额为保障学校3-5天的零星支出,并按《现金管理暂行条例》的规定管理和使用现金。超出限额的款项要及时存入银行。
5.对货币资金收支业务,要做到当日事当日毕。当日收支的货币资金(现金或银行支票)应于当日存入银行;对于当日确实不能存入银行的要保管好,并于次日上午存入银行。
6. 现金和银行存款要做到日清月结。现金日记账和银行存款日记账由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。
现金日记账,每日终了,应当计算出当日的现金收入、支出数及结余数,并将结余数与实际库存数核对,做到账款相符。
银行存款日记账也要在每日终了结出余额,定期与银行核对,做到账账相符。
2018年7月
|